Работает даже в ОФФЛАЙН режиме
Обязательная нотариальная форма (например, дарение доли в недвижимости) — тариф 0,3% от стоимости, минимум 300 ₽. Если заверение не обязательно, но вы решите его оформить добровольно, тариф составит 0,5%, минимум 300 ₽ (ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате).
Калькулятор налога на подарок помогает заранее оценить все расходы при дарении: НДФЛ, который придётся заплатить одаряемому, и нотариальный тариф за удостоверение договора дарения. Инструмент полезен дарителям, одаряемым, юристам и нотариусам — он позволяет рассчитать итоговую стоимость сделки до её оформления.
Согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ, подарки от близких родственников — родителей, детей, супруга, бабушек и дедушек, внуков, братьев и сестёр — НДФЛ не облагаются, независимо от стоимости. Подарок от другого человека или от юридического лица признаётся доходом одаряемого и облагается по ставке 13%. Напоминаем: подарки от организаций и ИП стоимостью до 4 000 ₽ в год налогом не облагаются (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Договор дарения недвижимости обязательно должен быть заключён в письменной форме, а при дарении доли в праве собственности — удостоверен нотариусом. В остальных случаях стороны могут заверить договор добровольно. Нотариальный тариф за удостоверение договора дарения установлен статьёй 22.1 Основ законодательства РФ о нотариате: 0,3% от стоимости сделки (минимум 300 ₽) при обязательной форме и 0,5% (минимум 300 ₽) при добровольной. Дополнительно нотариус взимает плату за услуги правового и технического характера, которая в калькуляторе не учитывается.
Допустим, вам дарят квартиру стоимостью 5 000 000 ₽. Если дарит близкий родственник — НДФЛ платить не нужно, но при нотариальном заверении договора тариф составит 15 000 ₽ (0,3%). Если подарок делает другой человек, к расходам добавится НДФЛ 650 000 ₽ (13%), а итоговая сумма затрат составит 665 000 ₽.
Если подарок облагается налогом, одаряемому необходимо до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ, а уплатить налог — до 15 июля. Калькулятор поможет спланировать эти расходы заранее и избежать штрафов за неуплату.