Работает даже в ОФФЛАЙН режиме
Что такое налог на зарубежный доход
Налог на зарубежный доход — это НДФЛ с доходов, полученных за пределами России: заработная плата иностранного работодателя, проценты и дивиденды от зарубежных компаний, доходы от сдачи недвижимости за границей, доходы от продажи активов и другие поступления. Российские налоговые резиденты обязаны декларировать доходы со всего мира и уплачивать с них налог в РФ, даже если налог уже был удержан за рубежом.
Как пользоваться калькулятором
Введите сумму дохода в иностранной валюте, выберите валюту и укажите курс ЦБ РФ на дату получения дохода. Калькулятор переведёт доход в рубли, применит прогрессивную шкалу НДФЛ (13–22%) для налоговых резидентов или фиксированную ставку 30% для нерезидентов, а затем вычтет налог, уже уплаченный за рубежом, если он подлежит зачёту.
Правило 183 дней
Налоговый статус определяется по количеству дней фактического пребывания в России в течение 12 месяцев подряд. Если вы находились в РФ 183 дня и более — вы налоговый резидент, и ваши зарубежные доходы облагаются по прогрессивной шкале 13–22%. Если менее 183 дней — нерезидент, и ставка составляет 30% со всех доходов из российских источников. С 2025 года ставка 30% применяется к нерезидентам, получающим доходы от российских источников; зарубежный доход нерезидента, как правило, не облагается НДФЛ в РФ.
Зачёт налога, уплаченного за рубежом
Чтобы избежать двойного налогообложения, Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами. Налоговый резидент РФ может зачесть налог, уплаченный за рубежом, в счёт НДФЛ в России — для этого необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие уплату налога за границей. Зачёт не может превышать сумму налога, исчисленную в РФ: к доплате в бюджет пойдёт только разница между налогом в России и налогом, уплаченным за рубежом.
Пример расчёта
Допустим, резидент РФ получил за рубежом доход 10 000 USD при курсе 90 ₽ — это 900 000 ₽. Налог по прогрессивной шкале составит 117 000 ₽. Если за рубежом уже уплачено 50 000 ₽ налога, в России к доплате останется 67 000 ₽. Итоговый чистый доход после всех налогов — 783 000 ₽.
Почему это важно
Неподача декларации 3-НДФЛ и неуплата налога с зарубежных доходов грозит штрафами и пенями, а в отдельных случаях — уголовной ответственностью. Точный расчёт налога помогает заранее спланировать налоговую нагрузку, избежать двойного налогообложения и корректно подготовить декларацию. Для сложных ситуаций (контролируемые иностранные компании, инвестиции в иностранные акции) рекомендуем обратиться к налоговому консультанту.